Финансовый учет и налоговое планирование

Курс состоит из двух модулей, связанных друг с другом. В первом модуле обучающиеся узнают: что такое бухгалтерский учет; какую роль он играет в управлении предприятием; какие существуют методы и формы ведения учета; в каких программных продуктах происходит его ведение; как осуществляется учет отдельных хозяйственных операций и какая финансовая отчетность составляется на основе данных такого учета.

Во втором модуле обучающиеся получат знания: сути налогового планирования и отличий его от уклонения от уплаты налогов и обхода налогов; порядка исчисления, уплаты и планирования основных налоговых платежей и страховых взносов в рамках общей системы налогообложения; содержания специальных налоговых режимов, применяемых предприятиями, и подходов к сокращению налоговой нагрузки при таком применении; налоговых рисков и методов их нивелирования.

По результатам обучения, обучающиеся также сформируют навыки ведения учета (составления первичной документации, формирования бухгалтерских записей по хозяйственным операциям, их группировки и обобщения в бухгалтерском балансе, как одной из основных форм финансовой отчетности) и налогового планирования (корректного исчисления налоговых платежей, страховых взносов; использования предоставляемых законодательством налоговых преференций).

Курс представляет интерес будущим экономистам, финансистам, менеджерам, собственникам бизнеса с точки зрения понимания сути и содержания финансового учета и налогового планирования в системе управления предприятием. Курс может быть полезен и с точки зрения повышения квалификации финансово-экономических кадров предприятия, а также для финансовой грамотности всех заинтересованных в этом лиц.

Курс включает видео и лонгрид лекций, практик, задания практикума для самостоятельной работы, резюме, тестирование в конце каждой темы и по окончании курса.

1. Бухгалтерский учет: учеб. пособие/ Е.Р. Антышева [и др.]. – СПб. ПОЛИТЕХ-ПРЕСС, 2023. – 264 с.
2. Вылкова Е.С.  Налоговое планирование: учебник для магистров / Е. С. Вылкова — М.: Издательство Юрайт, 2012. – 613 с. 
3. Сайт Федеральной налоговой службы России: https://www.nalog.gov.ru/
4. Сайт справочно-правовой системы «Консультант Плюс»: https://www.consultant.ru/

Модуль 1. Финансовый учет

Тема 1. Теоретические основы бухгалтерского учета

Урок 1. Сущность и содержание бухгалтерского учета

Урок 2. Базовые технологии ведения бухгалтерского учета

Тема 2. Учет ресурсов предприятия

Урок 3. Учет денежных средств и денежных документов. Учет финансовых вложений

Урок 4. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств, нематериальных активов, расходов на НИОКР

Урок 5. Учет материально-производственных запасов

Урок 6. Учет труда и заработной платы

Тема 3. Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции

Урок 7. Классификация затрат на производство. Калькулирование себестоимости продукции, работ, услуг

Урок 8. Учет готовой продукции

Тема 4. Учет расчетных операций

Урок 9. Учет расчетов с контрагентами

Урок 10. Учет расчетов по кредитам и займам. Учет целевого финансирования

Тема 5. Учет финансовых результатов и капитала

Урок 11. Учет финансовых результатов от продаж продукции, работ, услуг и от прочей деятельности

Урок 12. Учет прибылей и убытков, нераспределенной прибыли и резервного капитала

Урок 13. Учет уставного и добавочного капитала

Тема 6. Финансовая отчетность

Урок 14. Общая характеристика и принципы составления финансовой отчетности

Модуль 2. Налоговое планирование

Тема 7. Теоретические аспекты налогового планирования

Урок 15. Содержание и инструменты налогового планирования

Тема 8. Планирование налогов (взносов) при применении общей системы налогообложения

Урок 16. Налог с прибыли

Урок 17. Косвенные налоги

Урок 18. Имущественные налоги

Урок 19. Платежи с оплаты труда

Тема 9. Специальный налоговый режим как инструмент планирования налоговой нагрузки предприятия

Урок 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Урок 21. Упрощенная система налогообложения

Тема 10. Риски налогового планирования

Урок 22. Рисковые ситуации: налоговые последствия

• Способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности;
• способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность с позиций социальной значимости принимаемых решений;
• способность осуществлять мониторинг системы финансового учета и налогообложения в деятельности юридического лица.