Искусство налогового планирования

Что такое налоговое планирование? Налоговое планирование — это целенаправленные законные действия налогоплательщика направленные на уменьшение его расходов на уплату налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей.Налоговое планирование представляет собой одну из важнейших составных частей финансового планирования организации. Сущность налогового планирования заключается в том, что каждый налогоплательщик имеет право использовать допустимые законом средства, приемы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств.

Форма обучения заочная (дистанционная). Еженедельные занятия будут включать просмотр тематических видеолекций,  изучение дополнительных материалов и выполнение тестовых заданий с автоматизированной проверкой результатов, тестирование по пройденному материалу. Для получения сертификата необходимо выполнить все задания, тесты и написать финальный экзамен.

Обучение на курсе не требует специальной подготовки.

Тема1. Налоговая нагрузка и выбор вида налоговой политики фирмы. Выбор масштаба измерения налоговой нагрузки. Выбор универсального и специальных масштабов измерения налоговой нагрузки. Добавленная стоимость – универсальный масштаб измерения налоговой нагрузки. Выбор специального масштаба измерения налоговой нагрузки в зависимости от стратегии организации. Теория единого налога Лаффера и выбор оптимального уровня налогового бремени. Современные тенденции изменения величины налоговой нагрузки разных стран. Взаимосвязь уровня экономического развития страны и размера налоговых платежей. Различные методики измерения налоговой нагрузки. Методика Федеральной налоговой службы (ФНС) и вероятность проведения выездной налоговой проверки. Виды налоговой политики и налоговое планирование. Принцип презумпции невиновности и определение поля налогового планирования. Виды штрафных санкций: недоимка, пени, штраф. Обратная сила налоговых законов. Срок давности по налоговым правонарушениям. Процедура исправления налоговых ошибок. Обжалование решения налоговых органов.

Тема 2. Оптимизация НДС НДС как типичный территориальный налог. Схема взимания НДС. Сравнительный анализ налога с продаж и НДС. Режимы взимания НДС. Нулевая ставка НДС по экспорту. Расчет налоговой нагрузки НДС, учет коэффициентов эластичности спроса и предложения при учете эффекта переложения НДС. Анализ выгодности применения «частичного» освобождения от уплаты НДС. Уплата НДС за иностранного поставщика. Расчет налоговой нагрузки НДС.

Тема 3. Планирование и оптимизация налога на прибыль организации. Взаимосвязь бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Формула планирования реализации для минимизации налога на прибыль. Выбор оптимального метода начисления амортизации, амортизационная премия. Налогообложение курсовых разниц. Затраты, осуществляемые из чистой прибыли. Учётная и договорная политика организации.

Тема 4. Планирование и оптимизация налога на доходы физических лиц и страховых взносов. Общая нагрузка на заработную плату. Использование льгот по уплате налога на доходы физическому лицу. Сравнение налоговой нагрузки при выплате зарплаты и дивидендов. Алгоритм определения ставки налога на доходы физических лиц. Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу.

Тема5. Выбор оптимального режима налогообложения организации. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения – как инструмент налогового планирования. Отличие выбора режима налогообложения от использования налоговых льгот. Критерии перехода на УСН. Формулы расчета налоговой нагрузки УСН. Выбор оптимального режима применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Сравнение оптимального режима УСН и общего режима налогообложения. Схемы оптимизации налогообложения в рамках группы предприятий с использованием УСН. Единый налог на вмененный доход.

В результате изучения дисциплины обучающиеся должны:

Уметь:

- оценивать последствия тех или иных управленческих решений в области налогообложения,

- выбирать наиболее выгодный режим налогообложения,

- оценивать последствия вводимых законодательных и нормативных актов в сфере регулирования предпринимательской деятельности.

Знать:

- основы налогообложения в РФ,

- основные налоги, уплачиваемые предприятием.

Владеть:

- навыками определения элементов налогов, расчета сумм налогов

Онлайн-курс направлен на формирование следующих общекультуных и общепрофессиональных компетенций ФГОС ВО, связанных со:

- способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности (ОК-3);

- способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности (ОК-6);

- способностью к самоорганизации и самообразованию (ОК-7);

- способностью решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности (ОПК-1);

- способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач (ОПК-2);

- способностью выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ОПК-3);

- способностью находить организационноуправленческие решения в профессиональной деятельности и готовность нести за них ответственность (ОПК-4).